KAKO UPROPASTITI DOBAR BIZNIS – primjer iz prakse
3. studenoga 2023.AKTIVNA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
7. studenoga 2023.Cash flow!
Paradoks je u tome što se većina poduzeća, pa čak i velikih, fokusira na RDG i bilancu, dok se cash flow najčešće ili uopće ne sastavlja ili se sastavlja samo periodično.
A to je jedini izvještaj za koji podatke imate u stvarnom vremenu!
Da bismo sastavili RDG:
- svi ulazni i izlazni računi trebaju biti proknjiženi
- treba provesti sva kalkulatorna knjiženja – amortizacija, porezi, rezervacije…
Da bismo sastavili bilancu:
- trebamo imati sastavljen RDG
- također treba napraviti određena kalkulatorna knjiženja
- treba eventualno napraviti vrednovanje nekih stavaka imovine i obveza
Sve ovo oduzima dosta vremena i većina poduzeća nema ove podatke spremne prije kraja tekućeg mjeseca za prošli.
S druge strane, podaci potrebni za cash flow su dostupni u stvarnom vremenu, potrebno je samo exportirati u Excel promete po računima.
Zatim je promete po računima potrebno rasporediti na adekvatne kategorije i to je to!
(Iz iskustava s klijentima s kojima radim vidim da je za ovo potrebno max 1-2 radna dana, čak i poduzetnicima koji nisu financijske struke)
Tricky dio kod cash flowa je znati ga napraviti u adekvatnoj formi i ispravno tumačiti rezultate.
Jer visoko pozitivan operativni cash flow u jednom mjesecu ne mora značiti da je sve super ako dobavljače uopće niste plaćali…
Za analizu cash flowa je potreban kontekst, razumijevanje biznisa i povijesnih rezultata te pogled u budućnost.
I zato je cash flow najteže analizirati od svih izvještaja.
Ali je ključno za ocjenu kvalitete poslovanja.
________
Nema više izgovora da se financijsko stanje ne može pratiti praktički u stvarnom vremenu ili uz minimalan vremenski odmak jer podaci iz knjigovodstva nisu spremni.
Podaci su tu, treba ih znati organizirati i tumačiti te temeljem njih upravljati.
________
CreditAnalyst(.eu) Credit Risk Management • Investicijske studije i odnosi s bankama • Financijsko planiranje
